Федор, несостоявшийся актёр, надевает унылый костюм Деда Мороза, чтобы заработать на операцию для младшего брата Никиты. Его жизнь катится под откос: карьера не сложилась, а прямо перед праздниками любимая девушка ушла, сделав его, пожалуй, самым несчастным новогодним волшебником на свете. Всё меняется в канун Нового года, когда он заходит в обычную квартиру к двум детям с подарками от родителей.
Вместо привычной суеты Фёдор попадает в странную тишину, а дети встречают его не радостными криками, а внимательным, изучающим взглядом. И тут начинается самое настоящее, непредсказуемое волшебство, которое перевернёт не только этот вечер, но и всю жизнь самого грустного Деда Мороза.